保险真的有避税避债的功能吗？

近年来，保险公司推出了大量理财产品。 为了引起公众的注意，保险公司提出了“资产保全、财富传承、避税避债”等概念。 保险真的能“避税避债”吗？

保险的“避税”功能：

《中华人民共和国个人所得税法》第四条、第五条规定，保险赔款免征个人所得税。

国税函发[1998]546号文，保险公司向投保人支付的红利、万能账户价值等，作为“其他所得”征收个人所得税，代扣代缴由保险公司。 也就是说，分红险、万能险、投连险的股息、利息和收入都需要缴纳个人所得税。

需要注意的是，这些好处不同于索赔。 前者是指投保人获得的保单红利或投资收益； 后者是指被保险人或受益人在发生保险事故后收到的索赔。 无需缴纳个人所得税。

《遗产税征求意见稿》第五条第四款规定，被继承人取得的人身保险金，不计入应纳税所得额。 我国《遗产税征求意见稿》已在深圳试点，未来在全国范围内开征遗产税是大势所趋。 毕竟，大多数西方国家都有征收遗产税的法律，这是调整财富平衡的有效手段之一。 因此，我国征收遗产税只是时间问题。

从上述法律规定来看，保险确实具有避税功能。

与“避税”功能相比，保险的“避债”功能更受关注。 一些保险销售人员打出保险“不能还债”的口号，夸大保险的“避债”功能。

客观地讲，世界上没有一种金融形式本身就具有避债功能，保单避债只能通过按合法程序操作来实现。 如果被保险人或被保险人卷入经济纠纷或涉及犯罪，只要没有证据证明保险合同无效或资金来源有问题，法院无权追究执行政策。

如果涉及刑事犯罪，法院仍可以冻结、扣押、查封当事人的保险。 例如，购买保险的款项系非法所得，或存在非法转移财物、涉嫌利用保险洗钱等，法院可以判决保险公司强行退保。

某些保险的红利具有理财功能，在性质上不同于保险给付，在特殊情况下可以被法院追讨用于清偿债务。

《保险法》第二十三条：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的行为，不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

这部法律说理赔不能被非法干预，但法律干预不在范围之内，而且保险金进入个人账户后，就不再受法律保护，该还债的人还得还钱债务。

《合同法》第七十三条和《保险法》第二十三条对保险财产的保护如下：当您的保险财产（年金、给付金等）尚未由保险公司清偿或支付时，债权人代位求偿不得向保险公司索赔，不得非法干预理赔。

但是，领取人寿保险金的期限最长为五年。 如果五年内仍未清偿债务，则受益人仍得不到保障，受益人需承担五年内证据丢失可能导致的索赔风险。

【案例一】父母的债务与保险的特殊作用：

委托人王某车祸身亡，刚上大学的儿子小王是他唯一的继承人。

王某清理财产后发现，其遗产价值60万元，但欠债高达100万。 小王该怎么办？

俗话说，“父之债，子之所长”。 儿子该不该替父亲还100万的债？ 事实上，根据法律，情况并非如此。

根据《继承法》第三十三条，小王有两种选择：一是继承父亲的60万遗产，同时承担偿还父亲债务的责任，但偿还债务的义务仅限于遗产的实际价值。 也就是说比特币能避债避税吗，最高还款额为60万元，超过40万元的债务，小王可以选择自愿还清； 二是放弃继承父亲的遗产，不承担偿还债务的责任。

就在小王犹豫的时候，保险公司找到了他。 原来，王某生前为自己购买了一份最高保额为100万的意外伤害保险，并指定小王为受益人。 王某去世后，保险公司将100万保险金交给了小王。 其父的债权人得知情况后，要求小王用保险金偿还债务。 他不知道该如何处理，所以他咨询了律师。

律师告知：人身保险金能否归入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。 指定受益人的，保险金在被保险人身故后给付给受益人； 未指定受益人的，保险金作为遗产处理，可以用于清偿债务或者赔偿。

由于王某将其儿子小王指定为意外险的受益人，因此100万保险金属于小王的个人财产，其父亲的债权人不得将保险金用于偿还债务。

小王最终继承了父亲留下的60万元遗产，还清了60万元以内的债务。 此外，他作为受益人获得的100万保险金属于他的个人财产，让他能够顺利完成大学学业。 作为父亲，他也尽到了应有的责任。

从案例中可以看出，保险并不是用来避债的，因为小王的还债限额以继承的遗产价值为限比特币能避债避税吗，超出的部分不需要偿还。

但保险确实可以在债务规划中发挥作用。 一方面可以为小王提供资金偿还60万的债务。 同时，指定为受益人的保险金无需偿还债务，为受益人的财富保值筑起了防火墙。 ...

[案例研究 2] 破产与个人重生

2002年，享誉全球的美国安然公司破产，数千名公司员工的退休金一夜之间化为乌有，CEO斯基林夫妇的个人财产全部被没收。 唯一没有被冻结的是他们在2000年购买的370万美元人寿保险，因为它受法律保护，所以债权人不能要求用它来追债。 斯基林夫妇每年可从该保单中获得 920,000 美元，以安享晚年。

因此，很多人认为保险不会被追债，债权人也无法追回商业养老年金，但如果这种情况发生在我国，则未必如此，因为当年金进入债务人的账户，已经是债务人的财产，所以高额的保险年金显然属于被实施的范围。

根据浙江省高级人民法院2015年3月6日发布的《关于加强和规范被执行人人身保险产品财产权益执行工作的通知》第一条：投保人购买传统、分红- 分享型、投资联结型、万能寿险产品，根据保单约定获得的生存保险利益、以现金支付的保单红利，或退保后的保单现金价值，均属于保单持有人的财产权利投保人、被保险人或受益人。

当投保人、被保险人或受益人为被执行人时，财产权属于责任财产，人民法院可以强制执行，因此“安然公司”案在我国不可行。

因此，要实现保单的“避债”功能，投保人用于购买保单的资金来源必须合法。 如果资金来源包括非法所得、非法转移资金、洗钱或者恶意逃避债务等，法院可以直接判决。

避免保险债务的前提条件：

首先，高价值保单必须指定受益人。 这样，被保险人身故后，不会列为被保险人的遗产，受益人可以全额领取保险金。 如果没有指定受益人，将作为遗产处理。 在《继承法》中，继承必须先清偿被继承人的债务，继承人只能在扣除债务后得到那部分。 如果资产资不抵债，则无法获得继承权。

其次，应谨慎选择受益人。 要求受益人本身与被保险人不存在连带债务关系，且受益人本身不是债务的承担人。 例如，如果夫妻共同经营的家族企业经营不善而倒闭，则丈夫的人寿保险单将指定妻子为受益人。 如果丈夫去世，妻子在领取抚恤金后仍需偿还债务，因为妻子是连带偿还债务的责任人。

因此，保险在设计合理的情况下是可以“避债”的，但这里所说的“避债”，并不是说不去履行自己的债务，而是通过提前规划和合理设计，即使最后自己的资产资不抵债。 , 也可以通过合理的方式为您的配偶、子女、父母和其他亲属留下一笔不会被追债的资金，让您所爱的人过上好日子。 这才是实现保险“避债”的真正意义。